考點1．目前，我國基金管理公司均為有限責任公司。

目前，我國基金管理公司均為有限責任公司，必須滿足《中華人民共和國公司法》（簡稱《公司法》）對有限責任公司公司治理結(jié)構(gòu)的規(guī)定。此外，基金管理公司在治理結(jié)構(gòu)上還必須遵守《證券投資基金法》《證券投資基金管理公司管理辦法》和《證券投資基金管理公司治理準則（試行）》等的相關(guān)規(guī)定，建立組織機構(gòu)健全、職責劃分清晰、制衡監(jiān)督有效、激勵約束合理的治理結(jié)構(gòu)，保持公司規(guī)范運作，維護基金份額持有人的利益。

考點2. 公司治理結(jié)構(gòu)總的來說是指在協(xié)調(diào)公司管理層、董事會、股東（流通股股東及非流通股股東）之間相互關(guān)系基礎(chǔ)上，規(guī)范公司運營的管理體制。

這種體制包括兩方面內(nèi)容：一是公司目標的制定、實施措施的落實以及效果監(jiān)控的體系結(jié)構(gòu)；二是為公司管理層及董事會提供恰當?shù)募畲胧┦蛊涑浞掷觅Y源，追求公司及股東的利益最大化，并實施有效監(jiān)控。

考點3. 基金管理公司的治理結(jié)構(gòu)的10項原則。

基本原則主要有以下幾方面：基金份額持有人利益優(yōu)先原則；公司獨立運作原則；強化制衡機制原則；維護公司的統(tǒng)一性和完整性原則；股東誠信與合作原則；公平對待原則；業(yè)務與信息隔離原則；經(jīng)營運作公開、透明原則；長效激勵約束原則；人員敬業(yè)原則。

考點4. 基金管理公司應當建立健全獨立董事制度。

基金管理公司應當建立健全獨立董事制度。獨立董事人數(shù)不得少于3人，且不得少于董事會人數(shù)的l／3。

考點5. 董事會審議下列事項應當經(jīng)過2／3以上的獨立董事通過：

（1）公司及基金投資運作中的重大關(guān)聯(lián)交易。

（2）公司和基金審計事務，聘請或者更換會計師事務所。

（3）公司管理的基金的半年度報告和年度報告。

（4）法律、行政法規(guī)和公司章程規(guī)定的其他事項。

考點6. 中國證監(jiān)會發(fā)布的《證券投資基金管理公司督察長管理規(guī)定》明確要求基金管理公司應當建立健全督察長制度。

考點7. 督察長履行職責的范圍，應當涵蓋基金及公司運作的所有業(yè)務環(huán)節(jié)。

督察長享有充分的知情權(quán)和獨立的調(diào)查權(quán)。督察長根據(jù)履行職責的需要，有權(quán)參加或者列席公司董事會以及公司業(yè)務、投資決策、風險管理等相關(guān)會議，有權(quán)調(diào)閱公司相關(guān)文件、檔案。督察長發(fā)現(xiàn)基金及公司運作中存在問題時，應當及時告知公司總經(jīng)理和相關(guān)業(yè)務負責人，提出處理意見和整改建議，并監(jiān)督整改措施的制定和落實。公司總經(jīng)理對存在問題不整改或者整改未達到要求的，督察長應當向公司董事會、中國證監(jiān)會及相關(guān)派出機構(gòu)報告。

考點8. 內(nèi)部控制是指公司為防范和化解風險，保證經(jīng)營運作符合公司的發(fā)展規(guī)劃，在充分考慮內(nèi)外部環(huán)境的基礎(chǔ)上，通過建立組織機制、運用管理方法、實施操作程序與控制措施而形成的系統(tǒng)。

考點9. 基金管理公司內(nèi)部控制包括內(nèi)部控制機制和內(nèi)部控制制度兩個方面。

內(nèi)部控制機制是指公司的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)及其相互之間的運作制約關(guān)系；內(nèi)部控制制度是指公司為防范金融風險、保護資產(chǎn)的安全與完整、促進各項經(jīng)營活動的有效實施而制定的各種業(yè)務操作程序、管理與控制措施的總稱。

考點10. 公司內(nèi)部控制機制的四個層次。

公司內(nèi)部控制機制一般包括四個層次：一是員工自律；二是部門各級主管的檢查監(jiān)督；三是公司總經(jīng)理及其領(lǐng)導的監(jiān)察稽核部對各部門和各項業(yè)務的監(jiān)督控制；四是董事會領(lǐng)導下的審計委員會和督察長的檢查、監(jiān)督、控制和指導。

考點11. 公司內(nèi)部控制制度由內(nèi)部控制大綱、基本管理制度、部門業(yè)務規(guī)章、業(yè)務操作手冊等部分組成。

考點12. 基金管理公司內(nèi)部控制的3項總體目標。

基金管理公司內(nèi)部控制的總體目標是：（1）保證公司經(jīng)營運作嚴格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)則，自覺形成守法經(jīng)營、規(guī)范運作的經(jīng)營思想和經(jīng)營理念；（2）防范和化解經(jīng)營風險，提高經(jīng)營管理效益，確保經(jīng)營業(yè)務的穩(wěn)健運行和受托資產(chǎn)的安全完整，實現(xiàn)公司的持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展；（3）確?；?、公司財務和其他信息真實、準確、完整、及時。

考點13. 基金管理公司內(nèi)部控制應當遵循的5項原則。

基金管理公司內(nèi)部控制應當遵循以下原則：（1）健全性原則；（2）有效性原則；（3）獨立性原則；（4）相互制約原則；（5）成本效益原則。

考點14. 基金管理公司制定內(nèi)部控制應當遵循的4項原則。

基金管理公司制定內(nèi)部控制制度應當遵循以下原則：（1）合法、合規(guī)性原則；（2）全面性原則；（3）審慎性原則；（4）適時性原則。

考點15. 基金管理公司在制定內(nèi)部控制制度中應堅持審慎性原則。

審慎性原則要求公司內(nèi)部控制的核心是風險控制，制定內(nèi)部控制制度要以審慎經(jīng)營、防范和化解風險為出發(fā)點。

考點16. 基金管理公司必須按照核定的業(yè)務范圍和基金資產(chǎn)運作的業(yè)務特征建立架構(gòu)清晰、控制有效的內(nèi)部控制機制，制定全面系統(tǒng)、切實可行的內(nèi)部控制制度，設(shè)立順序遞進、權(quán)責統(tǒng)一、嚴密有效的內(nèi)部控制防線。

考點17. 嚴格授權(quán)控制。

嚴格授權(quán)要貫穿于公司經(jīng)營活動的始終，建立健全公司授權(quán)標準和程序，確保授權(quán)制度的貫徹執(zhí)行。公司各業(yè)務部門、分支機構(gòu)和公司員工必須在規(guī)定授權(quán)范圍內(nèi)行使相應的職責。重大業(yè)務的授權(quán)要采取書面形式，明確授權(quán)內(nèi)容和時效，對已獲授權(quán)的部門和人員建立有效的評價和反饋機制。

考點18. 強化內(nèi)部監(jiān)察稽核控制。

公司督察長和內(nèi)部監(jiān)察稽核部門要獨立于其他部門，要嚴格監(jiān)察稽核的操作程序和組織紀律。監(jiān)察稽核部門對各崗位、各部門、各機構(gòu)、各項業(yè)務要全面實施監(jiān)督控制，通過定期或不定期檢查內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，確保公司各項經(jīng)營管理活動的有效運行。公司要建立有效的內(nèi)部監(jiān)控制度，對內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況實行嚴格的檢查和反饋，并進行持續(xù)的監(jiān)督，保證內(nèi)部控制制度落實。

考點19.內(nèi)部控制的主要內(nèi)容包括：（1）投資管理業(yè)務控制。（2）信息披露控制。（3）信息技術(shù)系統(tǒng)控制。（4）會計系統(tǒng)控制。（5）風險管理控制。（6）監(jiān)察稽核控制。

考點20.公司應當自覺遵守國家有關(guān)法律法規(guī)，按照投資管理業(yè)務的性質(zhì)和特點嚴格制定管理規(guī)章、操作流程和崗位手冊，明確揭示研究業(yè)務、投資決策業(yè)務以及交易業(yè)務等不同業(yè)務可能存在的風險并采取控制措施。